معالجة التحويلات النقدية

معالجة التحويلات النقدية بين الصندوق والبنك أو بين حساب بنكي و آخر :

أولاً : التحويلات النقدية :
يقصد بالتحويلات النقدية هي حركة المبالغ النقدية بين الصندوق والبنك أو بين حساب بنكي و آ

1- المبالغ المودعة من الصندوق بالبنك :

– عند صرف المبلغ المراد ايداعه في البنك من الصندوق يتم عمل قيد به على حـ / التحويلات في دفتر الصندوق بجانب المدفوعات ويكون حساب التحويلات مديناً بالقيمة التي صرفت .

2- عندما يتم ايداع المبلغ في البنك يتم تقيد في دفتر يومية البنك المبلغ في جاني المقبوضات بخانة التحويلات حيث يكو حـ/ التحويلات دائناً بقيمة ما تم دفعه من مبالغ وفي هذا القيد يتم اقفال حـ / التحويلات

ثانياً : المبالغ المحولة من البنك لتمويل الخزينة :

عندما يتم سحب المبالغ من البنك يتم تقييد ذلك في دفتر اليومية الخاص بالبنك في جانب المدفوعات ويجعل حـ/ التحويلات مديناً بقيمة ما تم سحبه من أموال.

عند توريد الاموال في الصندوق يتم اثبات المبلغ لحساب التحويلات في يومية الصندوق حيث يجعل حـ/ التحويلات دائناً في جانب المقبوضات ويتم اقفال حـ/ التحويلات قي نفس القيد

ثالثاً : عند تحويل الأموال من حساب الى آخر أو من بنك لآخر :

– يتم جعل الحساب المحول منه دائناً بقيمة الأموال المحولة في يومية المدفوعات البنكية ويجعل حساب التحويلات مديناً بنفس المبلغ .

– يجعل حـ/ التحويلات دائناً بقيمة حساب البنك المحول اليه ويجعل حـ/ البنك المحول اليه مديناً في يومية المقبوضات البنكية .