معالجة التحويلات النقدية
معالجة التحويلات النقدية
معالجة التحويلات النقدية بين الصندوق والبنك أو بين حساب بنكي و آخر :
أولاً : التحويلات النقدية :
يقصد بالتحويلات النقدية هي حركة المبالغ النقدية بين الصندوق والبنك أو بين حساب بنكي و آ
1- المبالغ المودعة من الصندوق بالبنك :
– عند صرف المبلغ المراد ايداعه في البنك من الصندوق يتم عمل قيد به على حـ / التحويلات في دفتر الصندوق بجانب المدفوعات ويكون حساب التحويلات مديناً بالقيمة التي صرفت .
| xxx | من حـ / تحويلات | ||
| xxx | إلى حـ / الصندوق | ||
| إثبات تحويل مبلغ … من الصندوق .. إلى بنك ….. |
2- عندما يتم ايداع المبلغ في البنك يتم تقيد في دفتر يومية البنك المبلغ في جاني المقبوضات بخانة التحويلات حيث يكو حـ/ التحويلات دائناً بقيمة ما تم دفعه من مبالغ وفي هذا القيد يتم اقفال حـ / التحويلات
| ××× | من حـ / البنك | ||
| ××× | إلى حـ / تحويلات | ||
| إثبات إيداع مبلغ بالبنك محول من الصندوق |
ثانياً : المبالغ المحولة من البنك لتمويل الخزينة :
عندما يتم سحب المبالغ من البنك يتم تقييد ذلك في دفتر اليومية الخاص بالبنك في جانب المدفوعات ويجعل حـ/ التحويلات مديناً بقيمة ما تم سحبه من أموال.
| ××× | من حـ / تحويلات | ||
| ×××< | إلى حـ / البنك | ||
| إثبات تحويل مبلغ … من لبنك .. إلى الصندوق . |
عند توريد الاموال في الصندوق يتم اثبات المبلغ لحساب التحويلات في يومية الصندوق حيث يجعل حـ/ التحويلات دائناً في جانب المقبوضات ويتم اقفال حـ/ التحويلات قي نفس القيد
| ××× | من حـ / الصندوق | ||
| ××× | إلى حـ / تحويلات | ||
| إثبات إيداع مبلغ … بالصندوق محول من بنك ….. |
ثالثاً : عند تحويل الأموال من حساب الى آخر أو من بنك لآخر :
– يتم جعل الحساب المحول منه دائناً بقيمة الأموال المحولة في يومية المدفوعات البنكية ويجعل حساب التحويلات مديناً بنفس المبلغ .
– يجعل حـ/ التحويلات دائناً بقيمة حساب البنك المحول اليه ويجعل حـ/ البنك المحول اليه مديناً في يومية المقبوضات البنكية .
